淘寶客2021年個人綜合所得年度匯算清繳提醒-淘寶問答

建議您對個人所得稅APP中的聯(lián)系方式和綁定的銀行卡號等個人信息做好核對確認一、淘寶聯(lián)盟淘寶客相關(guān)類型及稅務(wù)處理概念說明為方便個人淘寶客的年度匯算處理，我們就淘寶客在阿里媽媽淘寶聯(lián)盟的個體類型及取得的收入再次做如下說明：則需完成個人所得稅綜合所得匯算清繳●企業(yè)淘寶客：根據(jù)您開通淘寶聯(lián)盟權(quán)限的淘寶賬戶對應(yīng)綁定的支付寶類型進行區(qū)分，則您應(yīng)作為企業(yè)合規(guī)納稅2、阿里媽媽淘寶聯(lián)盟取得的收入說明：

根據(jù)《個人所得稅法》、《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》等相關(guān)要求，請您按要求基于您個人在2021全年的實際收入計算稅款，于2022年3月1日至6月30日內(nèi)在“個稅所得稅”APP中完成個稅匯算清繳(如需)，溫馨提示，申報信息的準確與否會影響您個人的納稅征信，建議您對個人所得稅APP中的聯(lián)系方式和綁定的銀行卡號等個人信息做好核對確認

一、淘寶聯(lián)盟淘寶客相關(guān)類型及稅務(wù)處理概念說明

為方便個人淘寶客的年度匯算處理，我們就淘寶客在阿里媽媽淘寶聯(lián)盟的個體類型及取得的收入再次做如下說明：

1、淘寶客類型說明：

●個人淘寶客：根據(jù)您開通淘寶聯(lián)盟權(quán)限的淘寶賬戶對應(yīng)綁定的支付寶類型進行區(qū)分，若為個人支付寶則定義為個人淘寶客，如您滿足上述公告規(guī)定，則需完成個人所得稅綜合所得匯算清繳

●企業(yè)淘寶客：根據(jù)您開通淘寶聯(lián)盟權(quán)限的淘寶賬戶對應(yīng)綁定的支付寶類型進行區(qū)分，若為企業(yè)支付寶則定義為企業(yè)淘寶客，則您應(yīng)作為企業(yè)合規(guī)納稅

2、阿里媽媽淘寶聯(lián)盟取得的收入說明：

1)您通過使用阿里媽媽淘寶聯(lián)盟不同產(chǎn)品/服務(wù)進行推廣可獲得兩種類型收入：

●平臺和淘寶客合作并由平臺支付淘寶客所提供勞務(wù)服務(wù)費，平臺會依法作相關(guān)稅務(wù)處理，其中個人淘寶客會代扣相關(guān)稅金(針對此類收入，以下簡稱“平臺支付收入”)

●商家直接和淘寶客合作支付相應(yīng)推廣費，該模式下平臺僅僅提供系統(tǒng)相關(guān)的技術(shù)服務(wù)支持該部分收入，您需自行申報并繳納稅費(針對此類收入，以下簡稱“商家委托推廣收入”)

請注意：根據(jù)您在淘寶聯(lián)盟獲得的“平臺支付收入”及“商家委托推廣收入”，以及您通過其他方式獲得的收入，請按國家法律規(guī)定，按時完成綜合年度匯算，國家將按法律規(guī)定對稅款多退少補

2)淘寶客個人預(yù)代扣稅相關(guān)說明：

●個人淘寶客：淘寶客收入中“商家委托推廣收入”，需自行主動依法向稅局申報并繳納稅費“平臺支付收入”阿里媽媽已基于相關(guān)法律法規(guī)據(jù)實進行預(yù)代扣稅，并逐月申報繳納給稅局您取得的上述收入需在2022年6月底之前完成個人所得稅的年度匯算清繳申報，請及時依法履行納稅人義務(wù)

●企業(yè)淘寶客：淘寶客收入(含“商家委托推廣收入”及“平臺支付收入”)均需自行主動依法向稅局申報并合規(guī)繳稅其中“平臺支付收入”，阿里媽媽將在每次結(jié)算時發(fā)放結(jié)算金額的70%，預(yù)留30%將在企業(yè)向阿里媽媽提供合規(guī)發(fā)票且審核通過后發(fā)放(該筆款項定義為“預(yù)留款”，當(dāng)年度預(yù)留款最晚于次年2.28前必須在淘寶聯(lián)盟后臺“扣稅/款管理”中申請成功且寄送發(fā)票)

3)淘寶客結(jié)算中心相關(guān)字段說明：

--預(yù)扣前收入：當(dāng)次結(jié)算時扣除維權(quán)推廣/處罰凍結(jié)相應(yīng)費用后，可發(fā)放的預(yù)扣前收入金額，含“平臺支付收入”及“商家委托推廣收入”

--預(yù)代扣稅/預(yù)留款：針對“平臺支付收入”，個人淘寶客為預(yù)代扣稅，即按國家法律規(guī)定預(yù)先代扣的稅金企業(yè)淘寶客為預(yù)留款，在3個月內(nèi)提供有效發(fā)票可退預(yù)留款

--實際發(fā)錢：預(yù)扣前收入扣除預(yù)代扣稅/預(yù)留款后的當(dāng)月實際到手金額

--預(yù)代扣基數(shù)：個人預(yù)代扣稅/企業(yè)預(yù)留款對應(yīng)的預(yù)扣前收入，即“平臺支付收入”個人淘寶客不支持退還，因阿里媽媽已依法申報稅局并進行預(yù)代扣稅企業(yè)淘寶客可以通過開具合規(guī)發(fā)票向相應(yīng)預(yù)代扣主體申請退預(yù)留款

二、個人淘寶客請根據(jù)個人收入情況評估是否升級為企業(yè)淘寶客合作模式

1、高收入個人淘寶客升級企業(yè)說明：

為了更好地幫助淘寶客依法履行納稅申報義務(wù)，對于全年高收入個人淘寶客賬戶，建議您根據(jù)個人的實際情況，評估是否升級為企業(yè)淘寶客類型與淘寶聯(lián)盟繼續(xù)合作，升級企業(yè)流程可參考下文

2、個人淘寶客升級為企業(yè)淘寶客流程：

1)首先您需前往工商局完成營業(yè)執(zhí)照辦理等企業(yè)注冊事宜，再完成企業(yè)支付寶注冊

2)同個人法人主體的企業(yè)支付寶注冊完成后，請登錄淘寶賬戶解綁當(dāng)前個人支付寶，并換綁為企業(yè)支付寶

注：淘寶賬戶解綁支付寶有一定要求，請您根據(jù)換綁流程中的提醒進行換綁操作

三、FAQ

1、淘寶客在淘寶聯(lián)盟收到的傭金，是否已扣稅?目前看到的扣稅是什么?

答：淘寶聯(lián)盟當(dāng)前主要以商家直接和淘寶客合作的模式為主，該模式下平臺僅提供系統(tǒng)相關(guān)的技術(shù)服務(wù)支持，因此平臺暫無履行稅金扣繳的權(quán)力或義務(wù)如果有平臺和淘寶客合作并由平臺支付淘寶客所提供勞務(wù)服務(wù)費的情況，平臺會繼續(xù)依法做相關(guān)稅務(wù)處理，其中個人淘寶客會代扣相關(guān)稅金目前看到的扣稅相關(guān)數(shù)據(jù)，是因為淘寶客推廣勞務(wù)可能也涉及到平臺直接委托模式，即“平臺支付收入”，包含了該模式下稅務(wù)處理信息

2、淘寶聯(lián)盟預(yù)代扣稅，交的什么稅種，按照什么稅率，有沒有提供納稅憑證，按照什么稅率交?

答：要分具體的場景，依法適用不同的稅種及稅率

3、我是個人，會需要補稅么?是從什么時候開始計算?

依法納稅是每個公民應(yīng)盡的義務(wù)，您的各項個人所得都應(yīng)當(dāng)依法按時繳納相應(yīng)稅金淘寶聯(lián)盟中，“平臺支付收入”該部分即為“預(yù)代扣基數(shù)”，阿里媽媽已依法申報稅局并進行預(yù)代扣稅“商家委托推廣收入”(即月度“稅前收入減去預(yù)代扣基數(shù)”，即為“商家委托推廣收入”)，需自行主動依法向稅局申報并進行依法合規(guī)繳稅，歷史年度數(shù)據(jù)均在聯(lián)盟后臺“我的收入”報表中可查，請按稅法合規(guī)要求按對應(yīng)時間申報并繳稅如有疑問，敬請咨詢主管稅務(wù)機關(guān)

4、個人年度匯算的具體政策有哪些?年度匯算的退稅、補稅有哪些辦理方式?

國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告，詳細內(nèi)容查看：chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5172700/content.html

5、什么是“高收入”?

淘寶客應(yīng)依法履行納稅申報義務(wù)，對于全年收入較高個人淘寶客賬戶，建議您可以結(jié)合自身實際運營情況判斷尤其是年度收入超過50萬元以上的情況，通常存在團隊/公司化運作建議您根據(jù)自身的實際情況，評估是否升級為企業(yè)與聯(lián)盟繼續(xù)合作同時聯(lián)盟也將根據(jù)實際情況考慮一定金額以上僅與企業(yè)開展合作，具體以相關(guān)通知為準

6、常見支付寶換綁失敗的問題和解決方案是什么?

①淘寶賬戶閑魚還有在線商品無法換綁支付寶

--登錄閑魚進入-【我的】-【我發(fā)布的】-【管理】-【刪除】或【下架】商品再進行換綁操作

②淘寶賬戶有進行中的交易無法換綁支付寶

--進入訂單列表，將進行中的交易(拍下未付款、付款未發(fā)貨、發(fā)貨未確認收貨)確認收貨或關(guān)閉后再進行換綁操作

③淘寶賬戶有過創(chuàng)建過店鋪的行為無法換綁支付寶

--注銷店鋪后再進行換綁操作

④需綁定與當(dāng)前淘寶賬戶身份信息相同的支付寶賬戶，否則無法換綁

--身份信息不同指的是：淘寶賬戶A原本綁定支付寶賬戶B(賬戶B認證人是“張三”)，現(xiàn)有支付寶賬戶C(認證人為“李四”)，則淘寶賬戶A與支付寶賬戶C身份信息不同

--個人淘寶賬戶換綁企業(yè)支付寶，要求企業(yè)支付寶對應(yīng)的法人身份與淘寶賬戶綁定的原支付寶一致，否則無法換綁成功

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